Distinguir utilidad y efectivo
Una venta a crédito puede generar ingresos contables antes de que ingrese dinero al banco. Durante ese periodo, la empresa debe financiar los costos de operación. Un margen positivo no elimina ese desfase.
Medir el ciclo operativo
Revise los días de cobro, la rotación de inventario y los días de pago. Para una estimación inicial, multiplique las ventas diarias por los días de cobro y el costo diario por los días de inventario y pago. La diferencia aproxima el capital de trabajo operativo.
Evaluar alternativas
Acelerar cobranzas, ajustar inventarios y negociar plazos puede liberar caja. Cada medida tiene un costo comercial u operativo: descuentos, disponibilidad de producto o relación con proveedores. Compare esos efectos antes de fijar objetivos.
Proyectar las próximas trece semanas
Ubique cobros y pagos en la semana en que se espera el movimiento bancario. Separe inversión, intereses y principal de deuda. Actualice el modelo con los movimientos reales y revise si la reserva de caja cubre las semanas más exigentes.
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